SISTEMA DE PERFIL DE RIESGO. SIPER

¿Qué elementos tiene en cuenta la AFIP para categorizar a los contribuyentes?

La AFIP informa, en su página web, los parámetros que tiene en cuenta para efectuar la categorización de los contribuyentes.
Al respecto, destacamos que no se trata solamente del incumplimiento de obligaciones fiscales, sino que el detalle de los mismos resulta ser el siguiente:

* Incumplimiento de pago.
* Cuotas impagas en planes de facilidades vigentes o caducos.
* Falta de presentación de declaraciones juradas o presentaciones de IVA sin movimiento.
* Reiterados cambios de domicilio o su estado.
* Falta de adhesión al domicilio fiscal electrónico.
* Facturas apócrifas.
* Relación débito/crédito alejada de los parámetros de la actividad.
* Quiebra declarada o en trámite.
* Concurso preventivo.
* Procesos judiciales o causas penales.
* Fiscalización con ajustes significativos sobre los impuestos declarados.
* Inclusión en la central de deudores del Banco Central de la República Argentina.